Título :	El IDE y la transparencia del dinero
Autor(es):	Rodrigo Hurtado Zuñiga
Palabras clave:	Ilegal Illegal Impuesto Legal Tax legal
Área:	CIENCIAS SOCIALES
Fecha de publicación :	sep-2009
Facultad:	Facultad de Contaduría y Administración
Programa académico:	Maestría en Impuestos
Resumen:	El día primero de Julio de 2008, de acuerdo con lo publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha primero de octubre de 2007, entra en vigor en el país la aplicación del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, tema principal de esta tesis, que tiene por objetivo analizar el esfuerzo del gobierno federal por trasparentar este tipo de operaciones. Coincido con la opinión de los legisladores y analistas financieros en que el dinero de lo ilegal solo dejara de ser una actividad expansiva si se afecta su poder económico, o a través de candados regulatorios. Es del conocimiento público, que el surgimiento de grandes negocios en nuestro país mediante el lavado de dinero, proviene del narcotráfico, secuestro, piratería, etc., rubros en los que la autoridad ha llegado a tener algunas sospechas. Desde el año 2000, el Gobierno de los Estados Unidos alerta al Gobierno de México sobre varias empresas y personas físicas a quienes relaciona con operaciones financieras y negocios que se establecen con dinero de actividades ilícitas, aunque este ha manifestado no contar con evidencias reales de su existencia. En este trabajo, puntualizo los efectos que tendrá entre los contribuyentes este nuevo impuesto, y si de alguna manera, regulara el dinero que proviene de actividades ilegales como se pretende en esta nueva Ley; hacer el análisis del beneficio que generara a favor de los contribuyentes sujetos a este impuesto, quienes si realizan sus actividades apegados a las normas establecidas. In accordance with what was published in the Official Journal of the Federation on October 1, 2007, on July, 2008, the application of the Tax on Cash Deposits went into effect in Mexico. This is the principal topic of this thesis, the objective of which is to analyze the effort the federal government is making to assure transparency in this type of operation. I agree with the opinion of legislators and financial analysts that money coming from illegal activities can only be restricted if its economic power is affected, or through legal safeguards. It is public knowledge that the appearance of large businesses in our country through money laundering comes from drug trafficking, kidnapping, piracy, etc., areas in which the authorities have a number of suspects. Since the year 2000, the government of the United States government has stated that it has no real evidence of their existence. In this work I point out the effects this new tax will have on taxpayers and whether or not the tax will succeed in regulating money derived from illegal activities, which is the objective of this new law. I also analyze the benefits it will create in favor of the taxpayers subject to the tax, those taxpayers who carry out activities in accordance with the established laws.
URI:	http://ri-ng.uaq.mx/handle/123456789/294
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