El desarrollo de modelos computacionales para sistemas financieros que permitan analizar su comportamiento a través del tiempo se les conoce como sistemas dinámicos. Los atuómatas celulares permiten, de una manera discreta, analizar a estos sistemas. El objetivo de éste trabajo es presentar el marco teórico de la teoría de autómatas celulares (desarrollada por John Von Neumann), presentando conceptos como: métrica, espacio topológico (Barnsley), dimensión fractal (Mandelbrot), vecindades, condiciones iniciales, (Moore) y reglas de transición (Wolfram), elementos que permiten una definición formal de los autómatas celulares, asimismo presentar las propiedades matemáticas, como reversibilidad.*F06672